Книга депонированной заработной платы скачать

Книга депонированной заработной платы скачать

Что такое депонирование заработной платы


Депонированная заработная плата возникает только тогда, когда работники плату за свой труд получают наличными из кассы. Ведь чтобы перечислить зарплату на банковский счет работника, его присутствие на работе не обязательно.

Другое дело – выдача наличных. Если работник в день выдачи зарплаты отсутствовал и не поручал получить деньги другим лицам, его зарплата останется невыплаченной. А значит, подлежит депонированию. Депонирование заработной платы – это отражение ее как неполученной в первичных учетных документах и бухгалтерском учете.

Депонирование заработной платы – это отражение ее как неполученной в первичных учетных документах и бухгалтерском учете.

Что это такое

Депонированная зарплата — это заработанные сотрудником денежные средства, которые не были им получены в день выдачи зарплаты по тем или иным причинам.

Очевидным является тот факт, что при безналичном перечислении денежных средств в депонировании заработной платы абсолютно нет никакой необходимости, поскольку работник в любом случае ее получит, вне зависимости от того, по каким причинам он отсутствует на рабочем месте. Примечательно, что подобного рода заработная плата не может возникнуть в случае, когда работодатель является виновником невыплаты.

Данные обстоятельства являются нарушением Трудового кодекса РФ и грозят наказанием для работодателя. Причины невыплаты зарплаты могут быть следующими:

  1. гибель и прочее.
  2. командировка;
  3. отпуск сотрудника;
  4. выход на больничный;

Книга аналитического учета депонированной заработной платы, денежного довольствия и стипендий

КНИГА аналитического учета депонированной заработной платы, денежного довольствия и стипендий ————¬ ¦ КОДЫ ¦ +———-+ Форма по ОКУД ¦ 0504048 ¦ +———-+ Дата открытия ¦ ¦ +———-+ Дата закрытия ¦ ¦ +———-+ Учреждение _____________________________________________ по ОКПО ¦ ¦ +———-+ Структурное подразделение ______________________________ ¦ ¦ +———-+ Единица измерения: руб. по ОКЕИ ¦ 383 ¦ L———— ———T———T—————————-TT———————————————————————- Табель-¦Фамилия,¦Отнесено на счет депонентов ¦¦ Выплачено (дебет) ный ¦ имя, ¦ (кредит) ¦+——-T—-T—-T—-T—-T—T—-T—-T—-T——T——T—-T—— номер ¦отчество+——T——-T——T——-+¦номер ¦ян- ¦фев-¦март¦ап- ¦май¦июнь¦июль¦ав- ¦сен- ¦ок- ¦но- ¦де- ¦ ¦месяц,¦платеж-¦сумма¦номе𠦦расход-¦варь¦раль¦ ¦рель¦ ¦ ¦ ¦густ¦тябрь¦тябрь¦ябрь¦кабрь ¦ ¦ год ¦ная ¦ ¦счета ¦¦ного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ведо- ¦ ¦бюджет-¦¦кассо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мость ¦ ¦ного ¦¦вого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учета ¦¦ордера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ———+———+——+——-+——+——-++——-+—-+—-+—-+—-+—+—-+—-+—-+——+——+—-+—— 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ———+———+——+——-+——+——-++——-+—-+—-+—-+—-+—+—-+—-+—-+——+——+—-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ———+———+——+——-+——+——-++——-+—-+—-+—-+—-+—+—-+—-+—-+——+——+—-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ———+———+——+——-+——+——-++——-+—-+—-+—-+—-+—+—-+—-+—-+——+——+—-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ———+———+——+——-+——+——-++——-+—-+—-+—-+—-+—+—-+—-+—-+——+——+—-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ———+———+——+——-+——+——-++——-+—-+—-+—-+—-+—+—-+—-+—-+——+——+—-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ———+———+——+——-+——+——-++——-+—-+—-+—-+—-+—+—-+—-+—-+——+——+—-+—— Итого за месяц ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +——+——-++——-+—-+—-+—-+—-+—+—-+—-+—-+——+——+—-+—— Итого с начала года ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L——+——-++——-+—-+—-+—-+—-+—+—-+—-+—-+——+——+—-+——

Заполнение книги аналитического учёта

Информация о депонировании денежных средств оформляется в виде таблицы в книге аналитического учета.Первый столбец отводится дебету – владельцу депонированной заработной платы, второй – кредиту (банку или казначейству).Книга учета включает в себя следующие обязательные пункты:

  1. Наименование организации.
  2. Дату визирования реестра.
  3. ФИО и подпись должностного лица (кассира).
  4. Общая сумма депонирования.
  5. Период, за который составлялся реестр депонированной зарплаты.
  6. ФИО и табельный номер сотрудника, не получившего деньги.
  7. Номер и дату платёжной ведомости, где содержатся сведения о невыплаченной в срок заработной плате.

Отдельной позицией отражается наименование действий с невостребованными финансами:

  1. депонированная заработная плата;
  2. получение денег на депонированную зарплату;
  3. налоговый вычет;
  4. невыплаченная или возвращённая сумма;
  5. поступление;
  6. списание невостребованных средств;
  7. перечисленная банком депонированных денег;
  8. выплата сотрудникам зарплаты после депонирования.
  9. квартальная премия;

Кто подписывает книгу аналитического учета?Внизу бланка указывается ФИО исполнителя и главного бухгалтера.Этими же должностными лицами подписывается реестр.

Реестр депонированной заработной платы

РЕЕСТР ДЕПОНИРОВАННОЙ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ месяц ____________ 196_ г.

За «__________» половину месяца ——-T———T———T———-T———T——T—————— Порядк.¦Наимено-¦Платежная¦ Фамилия,¦Дата ¦Сумма ¦ Оплачено или N ¦вание ¦ вед. ¦ имя ¦возникно-¦невы- ¦ перечислено <**> ¦цеха, ¦Порядков.¦и отчество¦вения за-¦данной+—-T——-T—— ¦отдела ¦ N ¦ ¦должен- ¦зар- ¦дата¦N до- ¦сумма ¦ ¦ ¦ ¦ности <*>¦платы ¦ ¦кумента¦ ——-+———+———+———-+———+——+—-+——-+—— ¦ А ¦ Б ¦ В ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ——-+———+———+———-+———+——+—-+——-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——-+———+———+———-+———+——+—-+——-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——-+———+———+———-+———+——+—-+——-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——-+———+———+———-+———+——+—-+——-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——-+———+———+———-+———+——+—-+——-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——-+———+———+———-+———+——+—-+——-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——-+———+———+———-+———+——+—-+——-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——-+———+———+———-+———+——+—-+——-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——-+———+———+———-+———+——+—-+——-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——-+———+———+———-+———+——+—-+——-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——-+———+———+———-+———+——+—-+——-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——-+———+———+———-+———+——+—-+——-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——-+———+———+———-+———+——+—-+——-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——-+———+———+———-+———+——+—-+——-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——-+———+———+———-+———+——+—-+——-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——-+———+———+Перенос.+———+——+—-+——-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——-+———+———+———-+———+——+—-+——-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——-+———+———+———-+———+——+—-+——-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——-+———+———+———-+———+——+—-+——-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——-+———+———+———-+———+——+—-+——-+—— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——-+———+———+ Итого.+———+——+—-+——-+—— __________________ Проверил бухгалтер __________________________ подпись подпись __________________ 196_ г.

_________________ 196_ г. ——————————— <*> В графе 1 приводится дата списания в расход (по кассе) сумм платежной ведомости, по которой составлен реестр. <**> В реестрах суммы оплаты или перечислений отмечаются в течение квартала или полугодия. По истечении этого периода суммы, оставшиеся неоплаченными, переносятся в новый реестр.

Рекомендуем прочесть:  Субсидии для ипотечников

ИТОГОВЫЕ ДАННЫЕ ПО ОПЛАТЕ ИЛИ ПЕРЕЧИСЛЕНИЯМ ————-T———————T————-T———————¬ ¦ Сумма ¦ ¦ Сумма ¦ Месяцы +———T———-+ Месяцы +———T———-+ ¦оплаче- ¦перечисле-¦ ¦оплаче- ¦перечисле-¦ ¦но, пере-¦но на рас-¦ ¦но, пере-¦но на рас-¦ ¦ведено ¦четы с ¦ ¦ведено ¦четы с ¦ ¦ ¦бюджетом ¦ ¦ ¦бюджетом ¦ ————-+———+———-+————-+———+———-+ Январь .¦ ¦ ¦Июль .¦ ¦ ¦ +———+———-+ +———+———-+ Февраль .¦ ¦ ¦Август .¦ ¦ ¦ +———+———-+ +———+———-+ Март .¦ ¦ ¦Сентябрь .¦ ¦ ¦ +———+———-+ +———+———-+ Апрель .¦ ¦ ¦Октябрь .¦ ¦ ¦ +———+———-+ +———+———-+ Май .¦ ¦ ¦Ноябрь .¦ ¦ ¦ +———+———-+ +———+———-+ Июнь .¦ ¦ ¦Декабрь .¦ ¦ ¦ +———+———-+ +———+———-+

ЛитЛайф

AnnotationКнига посвящена ведению автоматизированного учета заработной платы на предприятиях, в организациях и учреждениях в программе «1С: Предприятие. Зарплата и Кадры». Излагаются принципы работы системы с учетом всех нормативных требований.

Представлены сведения об автоматизированном формировании бухгалтерских проводок и аналитических отчетов широкого спектра, ведении первичной документации и многое другое. Обсуждаются схемы движения документов во всех разделах учета заработной платы, аспекты налогового учета и особенности ведения персонифицированного учета в новом плане счетов.

Изложение материала сопровождается практическими примерами, позволяющими быстрее понять и усвоить приемы и методы работы с системой «1С: Предприятие».

Рассматриваются ошибки и сложности, которые могут возникнуть при работе с программой. Книга открывает широкие возможности для дальнейшего самостоятельного изучения данной темы. Для менеджеров, бухгалтеров и операторов, не имеющих опыта работы с системой «1С: Предприятие»Наталья Рязанцева, Дмитрий РязанцевПредисловиеНаталья Рязанцева, Дмитрий Рязанцев 1С: Предприятие.

Для менеджеров, бухгалтеров и операторов, не имеющих опыта работы с системой «1С: Предприятие»Наталья Рязанцева, Дмитрий РязанцевПредисловиеНаталья Рязанцева, Дмитрий Рязанцев 1С: Предприятие. Зарплата и кадры. Секреты работы Предисловие Реформа пенсионного обеспечения на данном этапе развития приобрела законченную форму.

Львиная доля расчетов по пенсионному обеспечению легла на плечи предприятий. Страховые отчисления в фонды также взяты под пристальный контроль соответствующих органов.

Сбор информации этими органами выполняется автоматизированно, поэтому предприятиям необходимо вести персонифицированный учет налоговых и страховых отчислений в электронном виде. Динамика изменения ставок налогов и отчислений настолько велика, что без автоматизированного ведения расчетов заработной платы и отчислений даже предприятию со сравнительно небольшим штатом сотрудников вести такой учет становится сложно. Программа «1С: Зарплата и Кадры» версии 7.7 системы «1С: Предприятие» дает инструмент для ведения расчетов и заработной платы, и налогов, и отчислений.

И все же без ложки дегтя не обходится — система «1С: Предприятие» проектировалась в расчете на подготовленного пользователя. Справочная система «1С: Предприятие» предоставляет только общие методы работы с объектами программы. Чтобы программа работала эффективно, необходимо правильно настроить ее и знать регламент работы с ней.

Чтобы правильно настроить программу на свой учет, необходимо знать все возможности программы, набор документов и их функции.

Вы, читатель этой книги, выигрываете во многих отношениях.

Вы знакомитесь с принципами работы и организацией программы «1С: Зарплата и Кадры» с учетом всех нормативных требований. Вы знакомитесь с технологией ведения учета, получаете сквозные примеры, приемы и методы работы с программой.

Наконец, изучив настройку интерфейса между различными конфигурациями программы, получаете возможность корректно отразить учет зарплаты в балансе.Введение Несколько советов начинающим Позволю себе дать несколько практических советов на предмет начальной подготовки и методов запоминания приемов работы:✓ освоить элементарные приемы работы с окнами Windows;✓ освоить элементарные приемы редактирования текста;✓ в каждом окне досконально изучить кнопки на панели инструментов, т.

к. они повторяются в большинстве из них;✓ не пропускать в книге абзацы с пометками Внимание! ;✓ изучить документооборот по расчету заработной платы на вашем предприятии;✓ все примеры повторить на компьютере;✓ стараться не игнорировать справочную систему программы; Закрыть ✓ обязательно получить все необходимые документы на собственном простом примере и сделать анализ ошибок;✓ при заполнении форм документов и справочников заполнять все поля, т. к. система «1С: Предприятие» не терпит небрежности;✓ постараться просмотреть весь предложенный набор документов — возможно, вы захотите после этого поменять стратегию учета на своем предприятии;✓ при выборе конкретной конфигурации для своего предприятия учтите те советы, которые приводятся в книге.К вопросу о сложности программы «1С: Зарплата и Кадры» Семейство программ системы «1С: Предприятие» имеет несколько различных конфигураций.

Существует три варианта использования конфигураций для автоматизированного ведения бухгалтерского учета в системе «1С: Предприятие»: все разделы бухгалтерского учета «по минимуму», расширенный учет отдельных разделов с выгрузкой сводных проводок в единую конфигурацию, все разделы «по максимуму».Конфигурация «Бухгалтерский учет» содержит все бухгалтерские операции, включая элементарный учет заработной платы.
Существует три варианта использования конфигураций для автоматизированного ведения бухгалтерского учета в системе «1С: Предприятие»: все разделы бухгалтерского учета «по минимуму», расширенный учет отдельных разделов с выгрузкой сводных проводок в единую конфигурацию, все разделы «по максимуму».Конфигурация «Бухгалтерский учет» содержит все бухгалтерские операции, включая элементарный учет заработной платы. Большинству малых предприятий с штатом работников меньше 20 человек эта конфигурация подходит по всем параметрам.

Для ведения всех расчетов заработной платы, налогов и отчислений в фонды, персонифицированного учета предприятиям с большим штатом необходимо выбирать конфигурацию «1С: Зарплата и Кадры». Но для ведения бухгалтерского учета к данной конфигурации все равно необходимо добавить и конфигурацию «Бухгалтерский учет». Для ведения общего бухгалтерского учета все операции из конфигурации «1С: Зарплата и Кадры» в сводном варианте периодически выгружаются в конфигурацию «Бухгалтерский учет».

А как же с вариантом «все и по максимуму»? Существует в семействе так называемый вариант «три в одном» — «Комплексная конфигурация».

«Комплексная конфигурация» объединяет все три конфигурации.

Специалисты до сих не пришли к единому мнению, какой вариант лучше: специализированные конфигурации с добавленной конфигурацией «Бухгалтерский учет» или вариант «три в одном». Мне кажется, что на предприятии, где бухгалтерия содержит несколько рабочих мест, лучше использовать специализированные конфигурации с добавленной конфигурацией «Бухгалтерский учет», а где бухгалтер «триедин» на одном — двух компьютерах, то, безусловно — «Комплексная конфигурация».

Если у вас все же остаются сомнения по поводу выбора конфигурации, обратитесь к специалисту.Есть мнение, что программа «1С: Зарплата и Кадры» — самая сложная.

Это объясняется существованием расчетов длительного действия с привязкой к регламенту исполнения документов, а также большим количеством разнообразных расчетов, присущих учету заработной платы.

Но, как говорится, «цель оправдывает средства».

Огромное количество регламентирующих постановлений правительства, инструкций и пояснений вложено в алгоритм программы.

Расчетчику нет нужды помнить все эти документы, также значительно снижается вероятность ошибок при расчете. Главная цель — персонифицированный учет достигается попутно, без особых усилий.

Особенно много вопросов возникает при работе со штатным расписанием. В программе предусмотрен режим контроля соответствия приказов со штатным расписанием. Работа в этом режиме требует наличия навыков и знания общих методов работы со справочниками. При желании данный режим контроля штатного расписания можно отключить.

При желании данный режим контроля штатного расписания можно отключить. Программный продукт никогда не бывает идеальным, а набор документов или отчетов выбранной конфигурации не всегда покрывает нужды бухгалтерского учета вашего предприятия.

Рынок услуг разработчиков системы «1С: Предприятие» в наше время достаточно широк и, если вы не требуете невозможного и в состоянии сформулировать задачу, обратитесь к программисту-настройщику.

Образец заполнения книги аналитического учета депонированной заработной платы торгового предприятия

————————————————————————————————————————————————— ¦ Книга ¦ ¦ аналитического учета ¦ ¦ депонированной заработной платы ¦ ¦ ¦ ¦Предприятие: ¦ ¦ООО «Заря» ¦ ¦———————————————— ¦ ¦Сруктурное подразделение ¦ ¦отдел снабжения ¦ ¦————————————————————— ¦ ¦Единица измерения: руб.

¦ ¦ ¦ ¦ 16 декабря 2009 г. ¦ ¦———————— ¦ ¦ Дата открытия ¦ ¦ ¦ +————————————————————————————————————————————————-+ ¦ ¦ ¦ Отнесено на счет депонентов ¦ Выплачено (дебет) ¦ ¦ ¦ ¦ (кредит) ¦ ¦ ¦Табельный¦Фамилия,+————————————+——————————————T————————————————+ ¦ номер ¦ имя, ¦ ¦ ¦ ¦ номер ¦ номер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчество¦ месяц,¦платежная¦ сумма¦ счета ¦расходного¦январь¦февраль¦март¦апрель¦май¦июнь¦июль¦август¦сентябрь¦октябрь¦ноябрь¦декабрь¦ ¦ ¦ ¦ год ¦ведомость¦ ¦бюджетного¦ кассового¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ учета ¦ ордера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +———+———+——-+———+——+———-+———-+——+——-+—-+——+—+—-+—-+——+———+——-+——+——-+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ +———+———+——-+———+——+———-+———-+——+——-+—-+——+—+—-+—-+——+———+——-+——+——-+ ¦ 0045 ¦ Иванов ¦декабрь¦ 0011 ¦11 000¦ нет ¦ 654 ¦ — ¦ — ¦ — ¦ — ¦ — ¦ — ¦ — ¦ — ¦ — ¦ — ¦ — ¦ 14 000¦ ¦ ¦ И.И. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +———+———+——-+———+——+———-+———-+——+——-+—-+——+—+—-+—-+——+———+——-+——+——-+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ———-+———+——-+———+——+———-+———-+——+——-+—-+——+—+—-+—-+——+———+——-+——+———

Алгоритм действий бухгалтера при депонированной заработной плате

Действие 1. Проверяем расписки в получении денег в расчетно-платежной ведомости.

По истечении 5 дней, отведенных на выплату зарплаты, бухгалтер напротив каждой неполученной суммы в графах «Деньги получил» (при выдаче денег по форме № Т-49) или «Подпись в получении денег» (при выдаче денег по форме N Т-53) должен поставить штамп или отметку от руки «депонировано» в графе, пред­на­зна­чен­ной для под­пи­си. Если сотрудник не успел получить зарплату, то он может обратиться с устным или письменным заявлением в бухгалтерию с просьбой выдать ему деньги.

Бухгалтер по заработной плате делает заявку в банк на получение депонированных денежных средств. Работник может получить эти деньги в день аванса, в день выдачи следующей зарплаты или выдача средств будет отложена на день депонированных выплат (если на предприятии определён таковой).

Рекомендации по выплатам депонированных денежных средств обязательно должны быть прописаны в локальных документах организации.

Действие 2. Подводим итог по платежным ведомостям.

В итоговой строке ведомостей формы № Т-49 или формы № Т-53 необходимо посчитать и записать суммы:

  1. фактически выданных наличных денег;
  2. подлежащие депонированию и сдаче в банк.

Если деньги на зарплату выдавал не кассир, а другое лицо, на ведомости дополнительно делается запись «Деньги по ведомости выдавал (подпись)». Действие 3. Составляем реестр депонированных сумм. В Указании о порядке ведения кассовых операций от 11.03.2014 № 3210-У нет требования вести реестр депонированных сумм.

Поэтому с 1 июня 2014 г. этот документ считается необязательным. Но он очень удобен для отслеживания задолженности перед работниками, поэтому отказываться от него совсем не стоит.

Нумеровать реестры депонированных сумм следует в хронологической последовательности с начала календарного года. Реестр депонированных сумм составляют в произвольной форме. Рекомендуем включить в него следующие реквизиты:

  1. расшифровка подписи кассира.
  2. итоговая сумма по реестру депонированных сумм;
  3. дата оформления реестра депонированных сумм;
  4. сумма невыплаченных наличных денег;
  5. период возникновения депонированных сумм наличных денег;
  6. номер расчетно-платежной или платежной ведомости;
  7. фамилия, имя, отчество (при наличии) работника, не получившего наличные деньги;
  8. табельный номер работника (при наличии);
  9. наименование (фирменное наименование) организации;
  10. подпись кассира;

Реестр депонированных сумм может содержать дополнительные реквизиты, например, о выплате депонированных сумм.

Действие 4. Вносим в книгу учета депонированные суммы. Обязательство вести книгу учета депонированных сумм также не прописано в Указании о порядке ведения кассовых операций от 11.03.2014 № 3210-У.

То есть она не является обязательной.

Форму данной книги каждая организация разрабатывает самостоятельно. Книга открывается на год. В ней каждому депоненту отводится отдельная строка, в которой указывают его табельный номер, фамилию, имя и отчество, депонированную сумму. В группе граф «Отнесено на счет депонентов» должны быть указаны месяц и год, в которых образовалась депонентская задолженность, номера платежных (расчетно-платежных) ведомостей и суммы депонированных выплат, а в группе граф «Выплачено» против фамилии депонента записываются номер расходного кассового ордера и выплаченная сумма за соответствующий месяц.

Действие 5. Заверяем подписью.

После этого кассир подписывает платежные ведомости, реестр и книгу учета депонированных сумм (при их наличии) и передает их на подпись бухгалтеру. Действие 6. Передаем на проверку. Заверенные подписью бухгалтера формы № Т-49 или № Т-53, реестр и книгу учета депонированных сумм необходимо передать на проверку главному бухгалтеру.

Действие 7. Оформляем расходный кассовый ордер. Депонированные суммы сдаем в банк, и на сданные суммы составляем один общий расходный кассовый ордер.

Депонированную заработную плату так же выдают сотрудникам по расходному кассовому ордеру. РКО подписывает главный бухгалтер организации (либо иное лицо, уполномоченное на подписание кассовых документов приказом или доверенностью (пп.

4.2, 4.3 п. 4 Указания № 3210-У)). Дату и номер расходного кассового ордера указывают в книге депонентов или реестре депонированной заработной платы. Обратите внимание! Законодательством не предусмотрено смещение сроков уплаты страховых взносов в случае депонирования зарплаты.

Следовательно, работодатель начисляет страховые взносы независимо от того, получил фактически работник зарплату или организация перевела ее на депонент.