Пример заполнения справки для вычета 2020 стоматология

Пример заполнения справки для вычета 2019 стоматология

Справка для налоговой об оплате медицинских услуг


Чтобы компенсировать расходы на медицинские услуги и вернуть НДФЛ, необходимо собрать документы, подтверждающие право гражданина на социальный налоговый вычет. Одним из таких документов является справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ (, к Приказу Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001).

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ, а также порядок ее заполнения утверждены . Справка об оплате медицинских услуг выдается медицинским учреждением и подтверждает факт получения гражданами медицинских услуг, а также факт их оплаты за счет собственных средств ( к Приказу Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001). Справка об оплате медицинских услуг имеет отрывную часть – корешок, который остается в медицинском учреждении и хранится в течение 3 лет ( к Приказу Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001).

для налоговой об оплате медицинских услуг.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Получение вычета у работодателя

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам. 2 Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.

Рекомендуемая форма заявления: «О направлении рекомендуемых форм» 3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов. Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации или заявления и представления таких документов в налоговый орган — в режиме онлайн посредством .

Куда и в какие сроки подавать документы

Декларация подается в районную налоговую по месту прописки.

Документы подаются в одно из работающих на прием деклараций от физических лиц окон. Необходимо подать 2 экземпляра декларации — один будет отдан операционистом обратно с подписью и печатью налоговой. Еще можно подать декларацию через личный кабинет налоговой.

Если такого кабинета еще нет, то необходимо съездить в районную налоговую и получить пароль от кабинета.

Это сократит время подачи документов, так как оформить их тоже можно в кабинете в онлайн режиме. Срок подачи декларации до 30 апреля года, следующего за отчетным.

После получения декларации налоговым органом, идет проверка поданных документов.

Она занимает около 3 календарных месяцев. После этого человек получает решение налоговой о предоставлении или непредоставлении налоговых вычетов. Следить за ходом проверки и узнать о ее результатах можно в личном кабинете.

Если подать декларацию в срок и она не потребует исправлений, то ожидать получения денег можно в конце лета-начале осени.

Итоги

  • Разделения расходов на лечение самого налогоплательщика и родственников нет. Эти затраты указываются вместе по каждому виду.
  • В декларации на социальный вычет на лечение расходы на мед. услуги отражаются в Приложении 5.
  • Отдельно выделены поля для разных видов мед. услуг: стандартных и дорогостоящих.
  • Если в течение отчетного года часть вычета была предоставлена работодателем, это также нужно отразить в декларации.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо! Оцените статью:

(48 оценок, средняя: 4,71)

Загрузка.

При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна. Заполнение 3-НДФЛ. Бесплатная консультация юриста онлайн. Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн.

Это быстро, удобно и бесплатно!

Или по телефону:

  1. Для остальных регионов России добавочный 851
  2. Санкт- Петербург
  3. Москва и область

×

Правила оформления и хранения документа

Для того чтобы не нарушить основные правила делопроизводства и правильно оформить документ, настоятельно рекомендуем учесть следующие советы, касающиеся заполнения и хранения образца справки 2019 года:

  • Документ должен быть выдан на бумаге только определенного формата – А5.
  • Заполненный бланк документа должен храниться не менее трех лет со дня составления.

Скачать образцы документов

  • 3-НДФЛ за 2017 год (бланк 2019 года).заполняемый pdf

Законы все время меняются, но Сашка Букашка поддерживает статью в актуальном состоянии. Подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы не пропустить важное: Задайте вопрос юристу Отвечают реальные люди.

Не нужно оставлять телефон. Можно задать вопрос бесплатно. Пример: Набрал займов в МФО из-за ремонта квартиры и лечения болезни.

Поздно понял, что это неподъёмные займы для меня.

Звонят, угрожают различными способами воздействия.

Как быть? ЗАДАТЬ ВОПРОС Популярные материалы: 11.01.2019 11.01.2019 11.01.2019

Образец и пример заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение зубов

Согласно инструкции, приведенной в , затраты на лечение, в том числе стоматологическое, отражается в Приложении 5. Всего на бумажном нужно заполнить 5 страниц:

  1. титульный лист;
  2. оба раздела;
  3. Приложения 1 и 5.

Важно!

Порядок заполнения не прямой, а обратный. То есть сначала вносятся данные в приложения, затем заполняются разделы и в конце титульная страница.

Для внесения сведений в декларацию потребуются следующие документы:

  1. паспорт налогоплательщика.
  2. договор и платежные чеки на лечение;
  3. справка 2-НДФЛ;
  4. справка из стоматологии для налоговой с кодами «1» или «2»;

Код налогового вычета на лечение зубов, проставленный в справке, влияет на предельную сумму вычета.

Кодом «1» маркируются стандартные мед. услуги, приведенные в постановлении . Такие расходы разрешено задекларировать только в сумме не более 120 000 руб. в совокупности с другими соц. вычетами, указанными в — . Дорогостоящее лечение маркируется кодом «2» и принимается к возмещению в полном объеме. Оно ограничено только суммой годового дохода налогоплательщика.
Оно ограничено только суммой годового дохода налогоплательщика.

Неиспользованные остаток на будущие периоды не переносится. Важно! В стоматологии к дорогостоящему лечению относятся только операции по имплантации зубных протезов.

Рекомендуем прочесть:  Написать жалобу на м видео магазин

Компенсация стоимости самих имплантов также возможна при определенных условиях.

Пример 1 Иван в 2019 г. проходил дорогостоящее лечение с имплантацией протезов. Все материалы входили в стоимость услуг.

Стоматология выписала Ивану две справки:

  1. по коду «1» на 30 000 руб. за сопутствующие мед. услуги (снимки, прием врачей и т.д.).
  2. по коду «2» на 250 000 руб. за установку имплантов и расходные материалы;

В 2019 г. Иван решил возместить понесенные расходы и подал декларацию.

По ней он вернул 36 400 руб., т.е.

13% от потраченных 280 000 руб. Образец готовой декларации о возврате подоходного налога за лечение зубов по приведенному примеру можно скачать .

Пошаговое руководство по заполнению приведено ниже.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за лечение зубов:

  • Оформляем Приложение 5. В стр.110 проставляем сумму, затраченную на лечение с кодом «2». Дублируем ее в стр.120, если по декларации других вычетов не заявляется (на благотворительность и учебу детей).
  • В стр.140 указываем расходы на стандартное лечение, подтвержденные справкой из стоматологии, и покупку лекарств. В стр. 150 ставим затраты на взносы по полису ДМС. Их тоже можно заявить на вычет.

    Стр. 180 суммирует значения по третьему разделу приложения.

  • Отражаем итоговую сумму декларируемых вычетов в стр.190 и 200.

    Общий вид Приложения 5:

  • Переходим к Приложению 1.

    Здесь нужно просто перенести данные из справки о доходах, выданной работодателем.

.

Обратите внимание! Сумма удержанного налога — максимальный НДФЛ, который можно вернуть по этой декларации по всем заявляемым вычетам. Другими словами, вне зависимости от произведенных расходов вернут только тот НДФЛ, который был ранее перечислен в бюджет.

  • В Раздел 2 переносим сведения из приложений:
  1. в стр.060 отражаем получившуюся базу для расчета НДФЛ.
  2. в стр.010 и 030 проставляем сумму полученного дохода из стр.070 Прил.1;
  3. в стр.040 заносим общий размер вычетов (стр.200 Прил.5);
  • В нижней части страницы считаем НДФЛ:
  1. поле 080 переносим из поля 080 Прил.1;
  2. в поле 070 умножаем значение стр.060 на ставку налога (13%);
  3. в стр.160 считаем итоговый НДФЛ к возврату.

Заполненный Раздел 2:

  • Переносим в первый раздел рассчитанный НДФЛ. Заполняем оставшиеся графы. Код ОКТМО ставим тот, который указан в справке о доходах.
  • Заполняем титульный лист.

    Код налоговой инспекции узнаем по домашнему адресу из специализированного .

  • Проверяем декларацию:
  1. нумеруем листы;
  2. на титуле проставляем общее количество страниц 3-НДФЛ и прилагаемых документов.
  3. указываем сверху каждой страницы ИНН;

Обратите внимание!

Вместе с 3-НДФЛ для возврата налога нужно подать заявление на перечисление денежных средств. Его можно предоставить как одновременно с подачей декларации, так и позже, после завершения камеральной проверки.

Бланк декларации 3-НДФЛ в 2019 году

Бланк декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020), актуальный в 2019 году (при заявлении вычета за 2019 год) – в формате Excel.

Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2017 и 2016 гг.) вы можете на странице.
Примечание: форма декларации 3-НДФЛ (при отчете за 2019 год) утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 N

Образец заполнения 3-НДФЛ 2019


Форма налоговой декларации 3-НДФЛ 2019, т.е.

о доходах, полученных в 2019 году, была изменена и отличается от формы за 2017 год. Изменения внесены в форму декларации на основании Приказа Федеральной Налоговой Службы России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@ (Зарегистрировано в Минюсте России 16.10.2018 N 52438). Скачать декларацию 3-НДФЛ 2019, а также узнать, чем отличается форма 3-НДФЛ 2019 года от 2017 можно по этой ссылке.

Форма бланка заявления на получение имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры. Например, в 2016 году вы можете подать декларацию за 2015, 2014 и 2013 годы.

Следующей заполняется строка «Код налогового органа», в нее вносится четырехзначный цифровой код той налоговой инспекции, куда предоставляется декларация. Узнать код своей ИФНС вы можете на официальном сайте налоговой службы или обратившись туда лично. В поле код налогоплательщика вносится значение «760» — если декларацию заполняет физическое лицо, и «720» — если на вычет претендует ИП.

Далее заполнению подлежат строки «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность», информация для них содержится в паспорте лица, заполняющего декларацию. Строки 180, 181, 190, 200 – переписываем такую же сумму как в строке 140.

Как заполнить 3 НДФЛ на лечение зубов

Для того, чтобы заполнить декларацию 3 НДФЛ на лечение зубов, официальный сайт ФНС предлагает специальную программу, но можно сделать это самостоятельно на компьютере или вручную. Скачайте файл декларации 3 НДФЛ, он доступен для заполнения на компьютере или же распечатайте его и заполните нужные листы. Скачать бланки деклараций 3 НДФЛ на лечение зубов Чтобы получить вычет за лечение зубов, нужно заполнить только пять листов декларации 3 НДФЛ: титульный лист, раздел1, раздел 2, лист А, лист Е1.

Начать заполнение следует с титульного листа. Информацию для заполнения декларации 3 НДФЛ можно получить из справки 2 НДФЛ, которая выдается бухгалтером по месту работы декларанта. Так, например, из нее можно взять данные для строки ИНН, которая находится в самой верхней части титульного листа.

В поле номер корректировки, если декларация подается лицом впервые, ставится значение «0».

Год, за который декларант планирует получить возмещение за стоматологические услуги, вносится в строку «Налоговый период».

При этом следует помнить, что все вычеты оформляются по итогам года. Значит, получить возмещение за расходы, понесенные в связи с лечением зубов в текущем году, будет возможно только в следующем году.

Кроме того, что физическое лицо (или ИП) по закону может получать вычет ежегодно, у него есть право воспользоваться им и за предыдущие три года, документы при этом подаются отдельно за каждый год.

Например, в 2016 году вы можете подать декларацию за 2015, 2014 и 2013 годы.

Следующей заполняется строка «Код налогового органа», в нее вносится четырехзначный цифровой код той налоговой инспекции, куда предоставляется декларация. Узнать код своей ИФНС вы можете на официальном сайте налоговой службы или обратившись туда лично. В поле код налогоплательщика вносится значение «760» — если декларацию заполняет физическое лицо, и «720» — если на вычет претендует ИП.

Далее заполнению подлежат строки «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность», информация для них содержится в паспорте лица, заполняющего декларацию.

В поле «Статус налогоплательщика» резиденты ставят значение «1», нерезиденты – «2». Заполняя строку «Адрес места жительства», обратите внимание, что данные в нее вносится по месту прописки, даже если физическое лицо проживает по адресу временной регистрации.

Только при отсутствии постоянной прописки в паспорте можно подавать декларацию в ИНФС по месту пребывания (временной регистрации). Следующая графа предназначена для того, чтобы указать количество листов декларации, при получении вычета за лечение зубов их 5.

Затем в строку «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» вносится значение «1», если декларант сам подает документы на вычет, ставится дата и подпись.

Заполненный титульный лист декларации 3 НДФЛ при возврате за лечение зубов на примере Иванова Ивана Ивановича будет выглядеть так: Затем в Раздел 1 вносятся сведения, о сумме налога, которая подлежит возврату. Так как человек, составляющий декларацию, планирует вернуть деньги из бюджета, а не уплачивать их, то в строке с кодом 010 ставится значение «2».

Для возмещения средств из бюджета за лечение, обучение, покупку жилья предназначен следующий код бюджетной классификации — 182 1 01 02010 01 1000 110, его вписывают в графу с кодом 020. Данные для строки «Код по ОКТМО» (код 030) физические лица могут взять из Раздела 1 Справки 2-НДФЛ, а ИП вписывают ОКТМО того субъекта, где они встали на учет в налоговом органе.

Сумма, подлежащая возмещению за стоматологические услуги, вносится в графу «Сумма вычета», она определяется путем умножения суммы понесенных затрат на 13%. Например, Иванов, получает в ООО «Альфа» годовой доход, равный 350000 рублей, налог на доходы физических лиц, уплаченный в этом году равен 45500 рублей. В этом же году он понес расходы по протезированию зубов в размере 50000 рублей, в данном случае размер вычета будет рассчитываться следующим образом: 50000 рублей*13% = 6500 рублей.

Следующими заполняются строки Раздела 2, в верхней части которого вносится значение процентной ставки – «13». Для заполнения строки «Общая сумма дохода» необходимо обратиться к разделу 5 справки 2 НДФЛ работодателя. Перечень доходов, не подлежащих налогообложению, можно найти в листе Г декларации 3 НДФЛ, если таковых нет, то строка 020 раздела 2 не заполняется.

Чтобы заполнить графу «Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению», нужно из первого пункта второго раздела вычесть второй. Сумма всех видов налоговых вычетов, предоставленных декларанту, отражается в строке с кодом 040 «Общая сумма налоговых вычетов».

Поле с кодом 050 в чаще всего не заполняется, так как виды расходов, отраженные в нем, являются достаточно редкими. Налоговая база (код 060) — это доход, облагаемый налогом, минус все предоставленные вычеты, то есть для того, чтобы найти ее значение, из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела.

Если умножить налоговую базу на налоговую ставку 13%, то получится значение налога, исчисленного к уплате, которое вписывают в поле с кодом 070.

Раздел 5 справки 2 НДФЛ содержит данные для заполнения «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080). Для расчета суммы налога, подлежащей возврату из бюджета (код 140), определяют разницу между удержанным у плательщика налогом (пункт 8) и налогом к уплате (пункт 7). Заполненный Раздел 2 декларации 3 НДФЛ на примере Иванова выглядит вот так: Далее заполнению подлежит лист А, отражающий сведения о доходах декларанта.

В строке налоговая ставка ставится значение «13%».

Если у лица, заполняющего декларацию, источником дохода является заработная плата, то в строке с кодом 020 указывается значение «06». ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), в которой декларант получает доход, а также код по ОКТМО (код 050), можно перенести из первого раздела справки 2-НДФЛ.

Данные для последующих строк листа А берутся в предыдущем разделе.

Графа «Сумма дохода» заполняется из 1 пункта, строка «Сумма начисленного дохода» соответствует пункт 3.

Сумму начисленного налога (код 090) и сумму удержанного налога (код 100), также можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.

Последним в декларации 3 НДФЛ, при оформлении вычета за лечение зубов, заполняется лист Е1, который предназначен для отражения данных социальных и стандартных вычетов. В строку с кодом 140 необходимо внести данные о фактических расходах на лечение. В графу «Общая сумма расходов» (код 170) вносится общая сумма затрат на лечение, обучение, страхование, но не превышающая 120000 рублей.

Эту же сумму нужно записать в графе с кодом 180. Общую сумму социальных и стандартных вычетов нужно отразить в строке с кодом 190, если у декларанта заявлен только вычет на лечение, значение данного поля будет совпадать с двумя предыдущими строками.

Скачать пример заполнения 3 НДФЛ по лечению зубов в формате PDF Уважаемые пользователи, в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Раздел 2

На основании двух заполненных приложений декларации 3-НДФЛ проводится расчет суммы к возврату:

  1. 160 – разница уплаченного налога и которые требуется уплатить, исходя из налоговой базы с учетом вычета по расходам на лечение зубов = стр.080 – стр.070 – эту сумму и вернет ФНС заявителю.
  2. 060 – база = стр.030 – стр.040;
  3. 040 – вычет из стр.190 прил.5;
  4. 010 – доход из стр.070 прил.1;
  5. 070 – НДФЛ к уплате = стр.001 * стр.060;
  6. 080 – НДФЛ, который был фактически уплачен – из стр.080 прил.1;
  7. 002 – 3;
  8. 030 – повтор показателя из стр.010;
  9. 001 – 13;

Образец заполнения второго раздела 3-НДФЛ:

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ для оформления вычета за лечение

Использовать нужно бланк декларации 3-НДФЛ, утвержденный приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/ Обновленная форма декларации действует с 2019 года для декларирования доходов, полученных в 2017 году, в том числе и с целью получения вычета на лечение. В декларации заполните титульный лист, а затем Листы А и Е1, после чего перейдите к разделу 2 и 1. Рассмотрим как оформить вычет в 3-НДФЛ за лечение зубов.

Итак, вот как выглядит Декларация (справка) 3-НДФЛ новая форма 2019 (бланк-образец заполнения) на лечение.

А скачать файл для заполнения можно внизу под статьей. На первом листе декларации нужно указать личную информацию: полное имя, место и дату рождения, паспортные данные, ИНН и телефон.

Указывать адрес в новом бланке больше не нужно.