Сдача декларации 3 ндфл в 2020 году опись документов

Контакт-центр ФНС России


8-800-222-22-22 15 июля2019 года — крайний срок оплаты налога на доходы физических лиц, исчисленного в декларации за 2019 год. Для исполнения обязанности осталось: Программное обеспечение Помогает в подготовке налоговых деклараций и заявлений Примеры заполнения деклараций Видеоматериалы Электронные сервисы Новости по теме «Декларационная кампания — 2019» 64 Саратовская область 30.04.2019 64 Саратовская область 24.04.2019 64 Саратовская область 16.04.2019 Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме “Декларационная кампания — 2019” на следующий адрес электронной почты: Поле заполнено некорректно Оформить

Заполнение декларации

Учтите, что несмотря на большое количество изменений в бланк декларации, образец заполнения новой формы 3-НДФЛ в 2019 году не сильно отличается от прошлых лет. Об этом говорит хотя бы то, что Налоговая служба России предпочла не менять полностью эту форму и утверждать её новым приказом, а скорректировать свой приказ от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671.

Его новая редакция – от 25 октября 2017 года (приказ № ММВ-7-11/822). Как было сказано, образец заполнения декларации 3-НДФЛ в 2019 году зависит главным образом от причины её представления в налоговую инспекцию.

Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке» Приложение «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества»

Для чего нужен реестр документов?

Реестр документов, прилагаемых к бланку декларации 3-НДФЛ, — это своеобразный документ, который является описью всех документальных свидетельств, подаваемых вместе с бланком 3-НДФЛ.

В реестр могут входить такие бумаги, как:

  • Договор на образование или обучение и повышение квалификации.
  • Выписки со счетов.
  • Договоры о заключении кредитных обязательств.
  • Различного вида свидетельства.
  • Документ о регистрации Индивидуального Предпринимателя.
  • Информация о стоимости квартиры.
  • Акт приема и передачи недвижимого имущества.
  • Свидетельство о регистрации брака, государственной регистрации имущества.
  • Справки и чеки из банка или других учреждений, в том числе здравоохранения.

Реестр используется для контроля подаваемых бумаг. К примеру, при личной подаче 3-НДФЛ налоговый специалист может проверить на соответствие перечню все документы, которые предоставляются в налоговую. Также это поможет избежать утери документов при отправке их посредством почтовой посылки — работники почты смогут сверить список и при утере какого-либо из документов будут отвечать лично.

Это интересно! Реестр документов — это своеобразная гарантия для гражданина в случае утери какого-либо из документов.

Ведь если документ был указан в реестре, а потом утерян, то налоговые работники будут нести ответственность за потерю. Если бы реестра не существовало, то доказать факт потери бумаги было бы проблематично.

Реестр документов, которые прикладываются к 3-НДФЛ, для сопроводительного письма

Во избежание споров с налоговой в случае утери каких-либо бумаг, документы для оформления декларации 3-НДФЛ следует описать в сопроводительном письме. Сделать это можно в произвольном порядке, указав основание подачи декларации, период, за который подается отчет, наименование налогового органа и данные самого заявителя. О профессиональных вычетах, не описанных в статье, и о том, какие необходимые при подаче декларации 3-НДФЛ документы требуется показать налоговикам, читайте .

Прилагаемые документы должны соответствовать цели подачи декларации.

В ходе камеральной проверки налоговики могут запросить дополнительную информацию и подтверждающие документы. ВАЖНО! При оплате наличными в качестве подтверждающего оплату документа лучше всего иметь квитанцию к ПКО, чек ККТ или бланк строгой отчетности. При подтверждении платежа справкой получателя о полной оплате или при наличии иных форм подтверждения платежа могут быть проблемы с подтверждением расходов.

При подтверждении платежа справкой получателя о полной оплате или при наличии иных форм подтверждения платежа могут быть проблемы с подтверждением расходов. Их может не принять даже суд (например, апелляционное определение Московского городского суда от 22.07.2014 по делу № 33-29286).

Заполнение описи

Заполнить декларацию и реестр можно как онлайн на сайте ФНС, так и от руки, взяв бланк в налоговом представительстве.

В реестр следует включить все документы, предоставляемые в налоговую, — обязательно перепроверьте весь список несколько раз, чтобы избежать неудобных ситуаций.Вот и все, что касается описи документов для налоговой. Теперь разберемся в других особенностях заполнения документации для налоговой.

Телефон горячей линии:

8-800-222-22-22 15 июля2019 года — крайний срок оплаты налога на доходы физических лиц, исчисленного в декларации за 2019 год.

Для исполнения обязанности осталось: Программное обеспечение Помогает в подготовке налоговых деклараций и заявлений Примеры заполнения деклараций Видеоматериалы Электронные сервисы Новости по теме «Декларационная кампания — 2019» 04.04.2019 77 город Москва 02.04.2019 77 город Москва 22.03.2019 Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме “Декларационная кампания — 2019” на следующий адрес электронной почты: Поле заполнено некорректно Оформить

Налоговая декларация 3 ндфл за 3 года Как подать декларацию 3

Для возврата средств, уплаченных за лечение, все страницы заполнять не нужно.Оформить 3-НДФЛ на лечение можно от руки или на компьютере.Последний вариант предпочтительнее, поскольку позволяет в автоматическом режиме проверить правильность внесения данных и легко исправить ошибки.Для заполнения документа вручную необходимо скачать унифицированный бланк.При использовании компьютера – специальную программу, к примеру, «Декларация 2016». Размер денежной суммы, подлежащей возврату, рассчитывается налогоплательщиком самостоятельно.Все остальные данные берутся из прилагаемых к декларации документов.

заплатила за лечение зубов, не относящееся к дорогостоящим медицинским услугам, 180 тысяч рублей. Получить вычет женщина сможет только в размере 15 600 рублей, а не 23 400 (180 000 х 13%) 120 тысяч рублей, несмотря на то, что уплаченный за нее подоходный налог превышает 13% от стоимости лечения.

На каждой странице 3 НДФЛ для возврата за лечение обязательно проставляется подпись заявителя. Здесь действует установленный государством предел – 120 000 рублей, принимаемых к вычету.На каждой странице 3 НДФЛ для возврата за лечение обязательно проставляется подпись заявителя. Здесь действует установленный государством предел – 120 000 рублей, принимаемых к вычету.Так подтверждается достоверность предоставленной информации.

Рекомендуем прочесть:  Как оформить списание подарков

Обратиться за вычетом на лечение можно в любое время. Вычет на лечение можно получить только за тот год, в котором непосредственно оплачены услуги или лекарства.Если вместе с возвратом налога необходимо отчитаться перед государством о полученных доходах, документы следует сдать до 30 апреля.

К примеру, если оплата произведена в 2016 году, то вернуть 13% по декларации 2019 года невозможно.Вернуть НДФЛ в целях возмещения затрат на лечение можно за последние 3 года.

оплатила дорогостоящую операцию за своего супруга стоимостью 450 тысяч рублей. получил доход в сумме 560 тысяч рублей, уплатив НДФЛ в сумме 72 800 рублей. Например, в 2019 году 3-НДФЛ сдаются за 2015-2017 годы. Работодатель уплатил в бюджет за нее НДФЛ в сумме 39 тысяч рублей. В 2019 году женщина вправе претендовать на вычет по лечению: 58 500 рублей (450 000 х 13%).

В 2019 году женщина вправе претендовать на вычет по лечению: 58 500 рублей (450 000 х 13%). В этом же году он находился на стационарном лечении, за которое заплатил 58 000 рублей.

Если вычет оформляется за лечение родственников, необходимо документальное подтверждение родственных связей (свидетельство о браке, о рождении и пр.). Однако, получить она сможет максимум 39 000 рублей (сумма НДФЛ, уплаченная за 2019 год). Договор на оказание медицинских услуг должен быть оформлен на налогоплательщика, а не на клиента, за которого оплачено лечение.

Изменения в форме 3-НДФЛ за 2019 год

Приказ ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@ утвержден Минфином России 16 октября 2019 года.

Называется он длинно: «О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма З-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» и раскрывает основные изменения в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2019 год. Новая форма декларации 3-НДФЛ за 2019 год (в редакции Приказа ФНС) Прежде всего, изменение произошло в штрих — кодах листов.

Знание штрих — кодов очень удобно, так как позволяет по обычному бумажному бланку быстро определить, за тот ли год заполняется декларация. Известно, что налоговый орган не принимает документы, оформленные не в надлежащем порядке. Бланк новой декларации 3-НДФЛ за 2019 год (в формате pdf) Бланк новой декларации 3-НДФЛ за 2019 год (в формате excel) Таблица 1.
Бланк новой декларации 3-НДФЛ за 2019 год (в формате pdf) Бланк новой декларации 3-НДФЛ за 2019 год (в формате excel) Таблица 1. Штрих — коды налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 год Номер по порядку Наименование раздела или приложения Штрих — код В форме за 2019 год В форме 3-НДФЛ за 2019 год 1 Титульный лист 03315019 03316016 2 Раздел 1 03315026 03316023 3 Раздел 2 03315033 03316030 4 Приложение 1 03315040 03316047 5 Приложение 2 03315057 03316054 6 Приложение 3 03315064 03316061 7 Приложение 4 03315071 03316078 8 Приложение 5 03315088 03316085 9 Приложение 6 03315095 03316092 10 Приложение 7 03315101 03316108 11 Приложение 8 03315118 03316115 12 Расчет к Приложению 1 03315125 03316122 13 Расчет к Приложению 2 03315132 03316139 Как видно из таблицы 1, общий объем налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2019 год не изменился и составляет 13 листов:

  1. два раздела;
  2. и два расчета к ним.
  3. восемь приложений;
  4. титульный лист;

По-прежнему налогоплательщик заполняет только те листы, которые ему необходимы в данном конкретном случае.

ПРИМЕР 1. Бояринова Светлана Геннадьевна продала в марте 2019 года квартиру, которая была у нее в собственности всего два года.

По закону она обязана отчитаться о полученном от продажи доходе и перечислить в бюджет налог. При оформлении декларации по форме 3-НДФЛ за 2019 год Бояринова С.Г. заполнила следующие листы:

  1. Расчет к Приложению 1.
  2. Приложение 6.
  3. Раздел 1.
  4. Раздел 2.
  5. Приложение 1.
  6. Титульный лист.

Остальные бланки налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2019 год Светлана Геннадьевна заполнять не обязана, так как в этом нет необходимости.

Семь из тринадцати листов декларации остаются свободными и в налоговую инспекцию не предоставляются.

ПРИМЕР 2. Кораблева Любовь Григорьевна приобрела в 2019 году новую квартиру. В течение этого же года она оплатила своё лечение в клинике. Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2019 год у Кораблёвой Л.Г.

будет состоять из следующих листов:

  1. Приложение 1.
  2. Приложение 5.
  3. Титульный лист.
  4. Приложение 7.
  5. Раздел 1.
  6. Расчет к Приложению 5.
  7. Раздел 2.

И снова из 13 листов шесть остаются чистыми, их заполнять не обязательно.

Для владельцев единственной жилой недвижимости у нас есть хорошая новость.

Известно, что сейчас действует правило: продажа жилья без уплаты налога возможна после пяти лет владения. Трехлетний срок сохранен только для жилья, полученного по наследству, приватизированного, полученного в дар от близкого родственника или в виде ренты по договору пожизненного содержания. Сейчас правило изменено законом от 26.07.2019 № 210-ФЗ: с 2020 года трехлетний срок владения применяется также при продаже единственного жилья.

Сейчас правило изменено законом от 26.07.2019 № 210-ФЗ: с 2020 года трехлетний срок владения применяется также при продаже единственного жилья. Бывает же такая жизненная ситуация, когда гражданин меняет регион проживания, продает квартиру в одном городе, чтобы потом купить жилье в другом.

В этом случае закон позволяет продавать свою недвижимость без уплаты налога на доход, если срок владения составляет не пять, а три года. Только надо доказать, что жилье единственное.

Основные изменения внесены приказом в Приложения 2, 5 и 7. Рассмотрим их подробнее.

Назначение реестра

Реестр подтверждающих документов 3-НДФЛ – это бумага, выступающий в качестве описи справок, прилагаемых к декларации. В их числе могут быть:

  1. свидетельства, подтверждающие статус резидента;
  2. документы о регистрации ИП;
  3. бумаги, раскрывающие структуру и размер затрат на лечение, образование или покупку жилой недвижимости и т.п.

Реестр удобен в случае предоставления документов напрямую в офис ИФНС: сотрудник ведомства сразу проверяет наличие всех необходимых документов в соответствии с приведенным в нем перечнем.

Если справка 3-НДФЛ направляется по почте, то специалистам почтового отделения также не составит труда сделать опись справок, отправляемых заказным письмом на основании реестра. В целом, 3-НДФЛ подтверждает полученные доходы и устанавливает их сумму, подлежащую налогообложению.

Что же касается реестра документов, то его задача – указать, какие именно бумаги устанавливают притоки и оттоки денежных средств, имеющих место в деятельности данного лица.

Сроки и порядок сдачи декларации 3-НФДЛ в 2019 году

Налоговую декларацию в 2019 году физические лица сдают в трех вариантах:

  • Добровольный: когда налогоплательщик желает возвратить выплаченный ранее налог на доходы.
  • Обязательный: при получении дохода, из которого налоговый агент не удержал налог. В основном такая необходимость возникает при продаже имущества, срок владения которым не превышает установленного законом.
  • Смешанный. Иногда случается так, что гражданин в течение одного календарного года совершает несколько сделок с покупкой и продажей имущества (например, продал автомобиль с гаражом и купил квартиру). Кроме того, в этом же году он оплатил за учебу своего ребенка. Форма налоговой декларации позволяет отразить в ней все события за календарный год.

Не отчитываться перед налоговыми органами за полученный доход от продажи имущества и не платить налог имеют право налогоплательщики, владеющие этим имуществом сроком не менее:

  1. 36 календарных месяцев, если недвижимое имущество получено по наследству, в дар от близкого родственника, в результате приватизации или в виде ренты по договору пожизненного содержания;
  2. 60 календарных месяцев, если это недвижимое имущество, и оно было куплено или построено налогоплательщиком;
  3. 36 календарных месяцев по прочему имуществу.

К добровольным вариантам заполнения налоговой декларации формы 3-НДФЛ относят случаи, когда налогоплательщик желает получить вычеты на оплату образования, на платное медицинское обслуживание или имущественный вычет на покупку жилья. ПРИМЕР 2. Марина и Алексей Стуловы купили квартиру в августе 2019 года за 2 500 000 рублей.

Ни один из супругов ранее вычеты на приобретение жилья не получал, поэтому они имеют на него право. Алексей заработал за 2019 год 325 000 рублей.

Из этой суммы был удержан и перечислен налог в сумме 40 066 рублей.

Марина сейчас в декретном отпуске, воспитывает ребенка, поэтому заработка у нее нет.

Оба супруга имеют право на вычет по 2 миллиона рублей. Так как за 2019 год официальный доход есть только у супруга, то в течение 2019 года Алексей составит налоговую декларацию и получит на свой банковский счет возврат налога в сумме 40 066 рублей. Остаток вычета он сможет оформить в последующие годы, до полного погашения всей суммы — 219 934 рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000 — 40 066 = 219 934).

Остаток вычета он сможет оформить в последующие годы, до полного погашения всей суммы — 219 934 рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000 — 40 066 = 219 934). На оставшиеся 500 тысяч рублей стоимости квартиры получить вычет есть право у Марины. Когда она выйдет на работу и станет платить налог, то сможет получить 65 000 рублей вычета (500 000 * 0,13).

Кроме этого, у Марины останется «в запасе» еще 1 500 000 рублей налогового вычета (1 500 000 * 0,13 = 195 000).

Его она получит при покупке или постройке еще одного жилья.

Закон позволяет получать вычеты по фактически выплаченным банку процентам за целевые кредиты по приобретению или строительству жилья (ипотека). Но если основной вычет можно переносить на другие объекты, то этот «привязан» к одному жилью и повторно не предоставляется. ПРИМЕР 3. В 2016 году Петровская Ирина Павловна купила квартиру (с кадастровой оценкой 1 520 600 рублей) за 1 200 000 рублей и получила имущественный вычет полностью (1 200 000 * 0,13 = 156 000).

Продав эту квартиру в 2019 году за 2 000 000 рублей и оформив ипотечный кредит, Ирина Павловна купила дом с земельным участком за 3 500 000 рублей. Заполнив налоговую декларацию формы 3-НДФЛ в 2019 году, Петровская получит остатки основного вычета (2 000 000 — 1 200 000 = 800 000) и всю сумму оплаченных банку процентов (но не более 3 миллионов рублей). В этой же декларации Ирина Павловна обязана указать и сделку по продаже квартиры с учетом ее кадастровой стоимости.

Изменения по срокам в новом приказе не предусмотрены, они остались прежними:

  1. если декларация смешанная, то она сдается по срокам обязательной: не позднее последнего дня апреля 2019 года.
  2. для возврата налога при получении социальных и имущественных вычетов декларацию можно сдавать в течение всего календарного года.
  3. обязательные налоговые декларации надо сдать в период с 1 января по 30 апреля 2019 года, если доход получен в 2019 году.

Прежними остались и условия получения вычета при строительстве или покупке жилья:

  1. средства, используемые для приобретения или строительства жилищных объектов, должны быть собственными или заемными (не материнский капитал, не средства работодателя или каких-либо фондов);
  2. кредиты на жилье должны погашаться из собственных источников;
  3. по земельным участкам вычет можно получить только после введения в эксплуатацию построенного дома (или купить участок с готовым домом);
  4. жилой объект должен быть куплен или построен, а не достался по наследству, в подарок, приватизирован или получен бесплатно каким-либо другим способом.
  5. вычет предоставляется после оформления документа на право собственности (договор купли-продажи или акт приемки);

Какие нужны документы для 3-НДФЛ

Перед подачей декларации заявитель обязательно должен внимательно проверить бумагу на предмет появления случайных ошибок. Однако в любом случае камеральную проверку также будет проводить инспектор налоговой. Он определит, были ли скрыты какие-то доходы от налогообложения.

  1. ксерокопию лицензии образовательного заведения;
  2. ксерокопию паспорта заявителя;
  3. справку о доходах.
  4. документы, подтверждающие близкое родство заявителя и ученика;
  5. платежную документацию;
  6. ксерокопию договора на обучение;
  7. документ об очной форме обучения (при необходимости);

Как составить опись документов для налоговой: образец к форме 3-НДФЛ по социальному вычету

Опись документов для передачи в налоговую – образец будет представлен ниже – по социальному вычету на лечение включает:

  1. заявление на возврат (если опись и заявление не обобщены).
  2. справку из медучреждения об оплате лечения;
  3. контракт на лечение;
  4. ;
  5. ;
  6. документ, подтверждающий родство (по вычетам для близких родственников);
  7. свидетельство о заключении брака (по вычетам для мужа или жены);
  8. платежные документы, подтверждающие расходы на лечение (квитанции, чеки, платежки и т.д.);

Можно ли не прилагать к 3-НДФЛ справку 2-НДФЛ, см.

в . Образец описи документов в налоговую по указанному вычету вы можете скачать на сайте. Какие расходы физлица попадают под социальный вычет, читайте .

Документы для 3-НДФЛ при покупке квартиры

Прилагаемые документы при покупке жилья (пп.

3 п. 1 ст. 220 НК РФ) будут зависеть от того, приобреталось ли оно на этапе строительства, или как готовый объект недвижимости.